Государственная поддержка малого и среднего бизнеса в 2021

Для поддержки малого бизнеса в 2021 г. работает ряд госпрограмм, цель которых – содействие развитию субъектам малого и среднего предпринимательства. Многие из них действуют уже на протяжении нескольких лет, но до сих пор не все бизнесмены знают, как ими воспользоваться.

Государство предоставляет предпринимателям различные виды поддержки:

Финансовая – программы поддержки малого бизнеса подразумевают выделение субсидий, суммы которых колеблются от 60 тыс. до 25 млн руб.

Имущественная – предприниматели получают возможность безвозмездно или на льготных условиях пользоваться государственным имуществом (аренда помещений, земельных участков).

Информационная – путем создания федеральных и региональных информационных систем, официальных сайтов для обеспечения субъектов предпринимательства актуальными сведениями.

Консультационная – оказывается в виде бесплатных консультаций. Обратиться за консультацией к экспертам по любым вопросам, связанным с ведением бизнеса, можно в любом отделении МФЦ, центре «Мой бизнес».

Остановимся более подробно на финансовой поддержке.

Государственной финансовой поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства оказывается в целях возмещения части затрат, понесенных СМиСП при осуществлении ими предпринимательской деятельности. То есть компания сначала должна понести расходы, а затем она имеет право их частично компенсировать.

Существует две формы государственной финансовой поддержки:

Региональная финансовая поддержка;
Муниципальная финансовая поддержка.

В рамках региональной финансовой поддержки можно принять участие в конкурсе на получение следующих видов субсидий:

Субсидирование части затрат на приобретение оборудования
Субсидирование части затрат по договорам лизинга

В рамках муниципальной финансовой поддержки можно принять участие в конкурсе на получение следующих видов субсидий:

Субсидирование части лизинговых платежей ;
Субсидирование части процентных выплат по банковским кредитам
Субсидирование части затрат на обновление основных средств;

Любая из перечисленных видов субсидий предоставляется на компенсацию затрат, понесенных в течение года, предшествующего дате объявления конкурса.

Субсидии на возмещение части затрат на приобретение и установку средств обеспечения пожарной безопасности, систем пожарной безопасности.

Для каждого вида субсидий существуют определенные требования и пакет документов, необходимый для участия в конкурсе.

Более подробно с видами поддержки вы можете ознакомиться на сайте http://www.mispnsk.ru/ и http://msp.nso.ru/

Государственный фонд развития промышленности Новосибирской области. Фонд предлагает льготные условия финансирования субъектам деятельности в сфере промышленности путем предоставления целевых займов сроком до 7 лет в объеме от 5 млн рублей.

Более подробно с видами поддержки вы можете ознакомиться на сайте https://frpnso.ru/

Также существует возможность получения микрозайма в Фонде Микрофинансирования НСО (по ключевой ставке ЦБ РФ, действующей на дату заключения договора займа). Для этого Вы должны состоять в реестре субъектов малого и среднего бизнеса. https://www.microfund.ru/

Наличие обеспечения является обязательным условием предоставления микрозайма:

а) залог объектов недвижимости с поправочным коэффициентом не более 0,7 (от рыночной стоимости);

б) залог транспортных средств или оборудования с поправочным коэффициентом не более 0,6 (от рыночной стоимости);

в) поручительства.

СУБСИДИЯ ОТ ЦЕНТРА ЗАНЯТОСТИ

Данный вид поддержки направлен на неработающих граждан, желающих заняться индивидуальной предпринимательской деятельностью. Чтобы открыть свое дело им необходимо:

обратиться в центр занятости и встать на учет в качестве безработного;
далее заполнить заявление;
пройти предложенный курс по основам предпринимательства и сдать экзамен;
затем уже начинающий предприниматель должен выбрать вид деятельности, разработать и предоставить грамотный бизнес-план по данному виду деятельности;

Размер – до 200 тысяч рублей.

В 2021 году ФСС будет выплачивать работодателям вознаграждение за каждого принятого на работу безработного гражданина.

Выплату по субсидии можно получить три раза:

первую — через месяц работы у вас трудоустроенных безработных, вторую — через три месяца,

третью — через шесть месяцев.

Сумма субсидии = (Федеральный МРОТ + страховые взносы) × Районный коэффициент × Численность трудоустроенных (на 1, 3 и 6 месяцы соответственно).

Пониженные страховые взносы

С 1 апреля 2020 года для субъектов малого и среднего предпринимательства введены пониженные тарифы страховых взносов на выплаты работникам, превышающие МРОТ. Данные изменения внесены Федеральным законом от 01.04.2020 № 102-ФЗ. Новые тарифы составляют:

- на обязательное пенсионное страхование - 10%;

- на обязательное медицинское страхование - 5%;

- на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством - 0%.

Действие указанных тарифов распространяется и на 2021 год.

Право на пониженный тариф есть у микропредприятий, малых и средних предприятий. Оно не зависит от вида деятельности и кода основного ОКВЭД в реестре ЕГРЮЛ или ЕГРИП (письмо ФНС от 12.08.2020 № СД-4-3/12972). Чтобы получить право на пониженный тариф, не нужно оформлять никаких специальных документов, нужно выполнить одно условие – быть в реестре МСП.

НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ

ЛЬГОТЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

могут предоставляться как возможностью применения ставки 0%, так и в других формах: например выведения из-под налога объекта налогообложения, применения сниженных ставок, налоговых каникул.

В ст. 284–284.6 НК РФ содержится исчерпывающий перечень лиц, которые могут претендовать на получение подобной льготы. Такие как:

Льготы для образовательных и медицинских учреждений Льготы для сельхозпредприятий

Льготы по налогу на прибыль для организаций сферы социального обслуживания

Льготы для IT-предприятий с 2021 года Льготы для участников особых зон

Другие льготы (такие как участникам региональных инвестпроектов, участникам проекта «Сколково»).

Еще одной льготой является инвестиционный вычет по налогу на прибыль, который был введен Федеральным законом от 27 ноября 2017 года № 335-ФЗ. В соответствии со статьей 286.1 НК РФ инвестиционный вычет предполагает уменьшение суммы налога к уплате на ряд затрат. На эти затраты (включаемые в вычет) можно уменьшить непосредственно сумму рассчитанного налога на прибыль (авансового платежа), который зачисляется в бюджет субъекта РФ, сэкономив тем самым средства на его уплату. При этом налог, зачисляемый в федеральный бюджет, также может быть уменьшен на часть указанных затрат. Предполагается, что инвестиционный вычет будет действовать до 31.12.2027 (ч. 7 ст. 9 Федерального закона от 27.11.2017 № 335-ФЗ).

Освобождение от НДС

НК РФ разрешает организациям с выручкой в пределах
Установленного лимита не платить НДС . ( п. 1 ст. 145 НК РФ)

УСЛОВИЯ:

с момента регистрации прошло три месяца;
выручка (без учета налога) за три предшествующих месяца не превысила в совокупности 2 млн. руб.

При этом освобождение от уплаты НДС не распространяется на импортные операции и не избавляет организацию от обязанностей налогового агента(п. 3ст. 145и ст. 161НК РФ).Также не вправе получить освобождение от НДС:

лица, реализующие подакцизные товары;
организации, имеющие освобождение от НДС как участники проекта «Сколково».

НАЛОГОВЫЕ КАНИКУЛЫ

Для впервые зарегистрированных ИП на УСН и ПСН законодательство предусматривает налоговые каникулы (т.е. возможность не уплачивать налог в течение 2 налоговых периодов с момента гос.регистрации).

Условия:

- ИП впервые зарегистрировался после вступления в силу регионального закона о налоговых каникулах;

- ИП ведет бизнес в производственной, социальной или научной сфере либо оказывает бытовые услуги населению (конкретные льготные виды деятельности определяют власти субъектов РФ в соответствии с ОКВЭД);

- доходы от льготируемой деятельности составляют не менее 70% всех доходов ИП.

Режим налоговых каникул продлен на федеральном уровне до 2024 года.